獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
| 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 |
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一、溝通方式與政策： 1. 內部稽核主管依年度稽核計畫，每月將「稽核報告」及「查核缺失改善追蹤報告」送交獨立董事；若發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即做成報告陳核，並通知各獨立董事。 2. 內部稽核主管依規定出席每季召開之審計委員會，向獨立董事進行稽核業務說明與溝通。 3. 會計師至少每年一次就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事進行溝通，並針對查核時間、查核範圍、重大不時表達風險之因應規劃與高度關注審事項充分溝通。 4. 平時稽核主管及會計師得視需要直接以電子郵件、電話或會面方式與獨立董事溝通。 二、溝通事項與結果： 1. 2023年以來，獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘錄如下: |
| 時間 | 溝通重點 |
| 112/03/17 | 111年度「內部控制制度聲明書」 112年01月份稽核計畫執行情形報告 |
| 112/05/12 | 112年02~03月份稽核計畫執行情形報告 |
| 112/08/11 | 112年04~06月份稽核計畫執行情形報告 |
| 112/11/10 | 113年度稽核計畫報告 112年07~09月份稽核計畫執行情形報告 |
2. 2023年以來，獨立董事與會計師溝通情形摘錄如下: |
| 時間 | 溝通重點 |
| 111/12/21 | 年度查核規劃階段-查核時間、查核範圍、重大不實表達風險(較高領域及顯著風險之因應規劃及高度關注事項)。 年度查核完成階段-重大之查核發現、關鍵查核事項、內部控制缺失等事項。 |
| 112/03/17 | 安排會計師向審計委員說明111年度財務報告。 會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通關鍵查核事項。 |
| 利害關係人 | 關注議題 | 溝通方式 |
| 客戶 |
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1. 客戶滿意度調查 2. 客戶不定期舉行品質調查 |
| 員工 |
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1. 定期與勞方代表互動 2. 成立職工福利委員會 3. 辦理各項員工訓練 4. 員工團體保險並每年為員工健康檢查等福利措施 |
| 股東 |
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1. 每年召開股東常會 2. 每年依規定發行年報於股東會發送 3. 於公開資訊觀測站公布經營狀況及重大訊息 4. 公司官方網站設有投資人專區 |
| 供應商 |
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1. 不定期派員巡廠，協助供應商提升品質 2. 進行各項不定期檢討報告或會議，供應商進行公司目標宣達、品質績效檢討等事項溝通 |
